Groupe d'assurance confronté à l'entrée en vigueur d'IFRS 17, devant repenser intégralement son dispositif de reporting pour produire simultanément des états financiers selon plusieurs référentiels (IFRS 17, IFRS 9, normes locales) tout en réconciliant les visions métier assurance et bancaire.

Les processus existants, largement manuels, ne permettaient pas de garantir la traçabilité des retraitements normatifs ni de respecter les délais de publication exigés par les régulateurs. La Direction Financière manquait de visibilité sur les impacts des nouvelles normes.

Avant tout outillage, un travail de clarification des exigences réglementaires et de structuration de l'architecture de reporting cible était nécessaire.

L'enjeu critique était la conformité réglementaire multi-normes : comment produire simultanément des états financiers IFRS 17, IFRS 9 et normes locales, avec une traçabilité complète des retraitements, dans des délais de publication contraints par les régulateurs ?

La complexité IFRS 17 (gestion du CSM, calcul du Risk Adjustment, valorisation des passifs d'assurance) s'ajoutait à l'obligation de réconcilier les visions métier assurance et bancaire. Les processus manuels ne permettaient ni de respecter les délais, ni de documenter les retraitements pour les auditeurs.

L'objectif était de construire un dispositif permettant de :

• gérer nativement la complexité des calculs IFRS 17 et IFRS 9,

• réconcilier automatiquement les référentiels et tracer chaque retraitement,

• produire les annexes réglementaires détaillées dans les délais de publication.

L'entrée en vigueur d'IFRS 17 approchant, nous avons été sollicités pour structurer le dispositif de reporting dans des délais contraints. La complexité résidait dans l'articulation entre les équipes Finance, Actuariat et Comptabilité, chacune maîtrisant une partie du puzzle sans vision d'ensemble.

Notre intervention a consisté à :

• construire le modèle de données permettant la gestion simultanée d'IFRS 17, IFRS 9 et des normes locales, avec réconciliation native entre les référentiels,

• définir les retraitements normatifs automatisés en collaboration étroite avec les actuaires pour garantir la cohérence des calculs (CSM, Risk Adjustment),

• concevoir les interfaces avec les systèmes actuariels existants, évitant une refonte complète du SI.

Le dispositif produit désormais les états financiers et les annexes réglementaires détaillées dans les délais de publication, avec une traçabilité complète des retraitements.