Groupe bancaire européen opérant à travers plusieurs dizaines d'entités juridiques réparties sur plusieurs pays, avec des activités diversifiées (banque de détail, financement, gestion d'actifs).

La Direction Financière faisait face à une fragmentation des processus de consolidation et de planification : consolidation statutaire, budget et forecast étaient gérés dans des environnements séparés, générant des incohérences entre le réalisé et le prévisionnel, des délais de clôture allongés, et une traçabilité insuffisante pour les auditeurs.

Avant tout outillage, un travail de clarification des besoins et de structuration d'une vision cible de pilotage unifié était nécessaire.

L'enjeu central pour la Direction Financière était la cohérence entre données réelles et prévisionnelles : comment garantir que les chiffres du budget et du forecast s'articulent sans rupture avec ceux de la consolidation statutaire, dans un groupe de plusieurs dizaines d'entités ?

Sans cette cohérence, les écarts entre réalisé et prévisionnel étaient difficilement explicables, les analyses de variance perdaient en crédibilité, et les auditeurs pointaient régulièrement des incohérences entre les différents états produits.

L'objectif était de construire un socle unifié permettant de :

• produire consolidation statutaire, budget et forecast sur un référentiel commun,

• réduire les délais de clôture en éliminant les réconciliations manuelles,

• garantir une traçabilité complète des données pour répondre aux exigences d'audit.

Le point de départ a été un audit des processus existants, révélant l'ampleur des réconciliations manuelles entre consolidation et planning. Nous avons travaillé avec le Directeur de la Consolidation et le Responsable du Contrôle de Gestion pour cartographier les ruptures de cohérence et définir un référentiel commun.

Notre intervention a couvert :

• la refonte du modèle de données pour unifier consolidation statutaire, budget et forecast sur les mêmes axes analytiques,

• la définition des règles de gestion garantissant l'alignement permanent entre réalisé et prévisionnel,

• la conception d'un starter kit déployable progressivement sur l'ensemble des entités du groupe.

La plateforme intègre des contrôles automatisés de cohérence et une traçabilité complète des écritures, répondant aux exigences des commissaires aux comptes dès la première clôture.